《基础会计》实训教材

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 常

 熟

 理

 工

 学

 院

 管理学院

 财务管理系 《基础会计学》 综合实训

 课程名称: :

 基础会计学

  实训名称: :

 基础会计学 综合 实训

  专

 业: :

  学

 号: :

 姓

 名: :

 实训地点: :

 实训日期: :

 201 11 1 年 年 9 9 月

 《基础会计学》

 综

 合

 实

 训

 资

 料

 一、目的

 模拟练习一小型制造业企业日常经济业务的核算。

  二、资料

 企业名称:东方电机制造有限公司 企业开户银行:南华市工商银行城南支行 开户银行账号:05503601890 纳税人识别号:21022046887

  地址:南华市新世纪大道 357 号

  电话:051252920319

 (一) 东方电机制造有限公司 2007 年 12 月份有关资料如下:

 1、相关账户年初数见下表: 会计科目 借方余额 贷方余额 库存现金

 1 200

 银行存款

 28 800

 原材料

 50 000

 库存商品

 40 000

 固定资产 1 0l0 000

 累计折旧

  17 320 实收资本

 1 200 000

 2、12 月初各总账账户期初余额见下表:

 会计科目 借方余额 贷方余额 库存现金

  3 800

 银行存款

  225 000

 应收账款

 98 000

 原材料

 45 000

 库存商品

 40 800

 其他应收款

  800

 固定资产 1 010 000

 累计折旧

 38 000*

 短期借款

  50 000 应付账款

  38 000 应付职工薪酬

 800 应交税费

 7 800 应付利息

 800 实收资本

 1 200 000 资本公积

  30 000 盈余公积

  48 000 本年利润

  10 000 合

 计 1 423 400 1 423 400

 *累计折旧 1~11 月份发生额为 20 680 元。

 3、1~11 月份损益类各账户累计发生额见下表:

 会计科目 借方累计发生额 贷方累计发生额 主营业务收入

 750 000 主营业务成本 683 000

 销售费用

 12 300

 管理费用

 45 030

 财务费用

  170

 营业外收入

 600 营业外支出

  100

 4、12 月初有关明细账户余额如下:

 原材料——甲材料,期初结存 300 000 千克,单价 0.1 元,金额 30 000 元;

 ——乙材料,期初结存 5 000 千克,单价 3 元,金额为 l5 000 元。

 库存商品——A 产品,期初库存 250 件,总成本计 25 000 元;

 ——B 产品,期初库存 100 件,总成本计 15 800 元。

 实收资本——南方公司

 600 000 元;

 ——亿立公司

 600 000 元;

  (二)东方电机制造有限公司 12 月份发生下列各项经济业务:

 (1)2 日,收到华光公司还来前欠货款 88 000 元,存入银行。收到转账支票一张,填制银行进账单。

 (2)2 日,仓库发出甲材料 10 000 千克,其中:A 产品耗用 4 000 千克,B 产品耗用 4 000 千克,车间修理耗用 2 000 千克(材料按实际成本计算,发出材料成本按先进先出法计算,下同)。按不同用途填制领料单。

 (3)3 日,仓库发出乙材料 2 000 千克,全部用于 A 产品生产。填制领料单。

 (4)4 日,向南华市大华厂购进甲材料 20 000 千克,价款 2 000 元,增值税 340 元;购进乙材料 1 000千克,价款 3 000 元,增值税 510 元。以上款项全部用银行存款支付,另外用现金支付运费 200 元,材料验收入库,结转其实际采购成本(材料运费按购进材料金额分摊)。开具转账支票。

 (5)5 日,缴纳上月税金,金额为 7 800 元。附件为南华市国家税务局税收通用缴款书。

 (6)5 日,收到南方公司追加投资款 150 000 元,亿立公司追加投资款 150 000 元,存入银行。

 (7)7 日,用银行存款归还前欠大明公司货款 28 000 元。填制转账支票。

 (8)8 日,以现金购入车间使用劳保用品计 800 元并投入使用。

 (9)8 日,发出甲材料 100 000 千克,其中生产 A 产品耗用 20 000 千克,生产 B 产品耗用 70 000 千克,车间一般耗用 10 000 千克。按不同用途填制领料单。

 (10)9 日,销售给华光公司 A 产品 150 件,单价 180 元,增值税 4 590 元,计 3l 590 元,货款及增值税款全部收到,存入银行。收到转账支票一张,填制增值税专用发票及进账单。

 (11)9 日,以银行存款 2 000 元支付 B 产品广告费。收款单位为大路广告公司。填制转账支票。

 (12)9 日,以现金 400 元支付 A 产品的运杂费。

 (13)9 日,销售给光明公司 B 产品 l00 件,单价 250 元,增值税 4250 元,计 29 250 元,货款及增值税款均收到,存入银行。填制增值税专用发票、进账单。

 (14)10 日,开出转账支票一张,金额为 50 000 元,将该款存入本公司在南华证券公司的资金账户。填制转账支票。

 (15)10 日,用银行存款向南华市机电公司购进一台不需要安装机器,价款 20 000 元,增值税 3 400 元当即交付使用。填制转账支票。

 (16)10 日,从银行提取现金 62 000 元,以备发放职工工资。填制现金支票。

 (17)10 日,以现金 60 000 元发放职工工资。

 (18)11 日,以现金支付车间职工李达、王芳生活困难补助各 1 000 元。

 (19)11 日,销售给华光公司 A 产品 50 件,单价 180 元,增值税 1530 元,计 10 530 元,货款及增值税

 款收到,存入银行。填制增值税专用发票、进账单。

 (20)12 日,开出转账支票一张,金额为 1 200 元,偿还前欠康新公司货款。

 (21)12 日,向前进贸易公司购进乙材料 l 000 千克,价款 3 000 元,应交增值税 510 元,以银行存款支付,材料尚在运输途中。填制转账支票。

 (22)13 日,出于交易目的,用在南华证券公司资金账户的资金购买“南山钢铁”股票 l0 000 股,每股单价 2.45 元。(该股票 12 月 31 日收盘价仍为每股单价 2.45 元。) (23)14 日,销售给华光公司 B 产品 50 件,单价 250 元,增值税 2 125 元,计 14 625 元,货款及增值税款收到,存入银行。填制增值税专用发票、进账单。

 (24)15 日,向南华市工商银行城南支行借入短期借款 50 000 元,存入银行。借款合同后附。进账单略 (25)18 日,12 日所购乙材料 1 000 千克验收入库,结转其实际采购成本。

 (26)19 日,以现金支付采购员王平出差预借差旅费 400 元。

 (27)20 日,出售给天安贸易公司乙材料 3 000 千克,每千克售价 4.68 元(含税价),计 14 040 元,存入银行。填制增值税专用发票、进账单。

 (28)20 日,结转上述乙材料的实际成本每千克 3 元,计 9 000 元。

 (29)20 日,以银行存款 3 000 元支付业务招待费。填制转账支票略 (30)20 日,开出转账支票支付下年度报纸杂志费 1 200 元。收款单位为南华市邮政局。

 (31)20 日,向希望工程捐款 2 000 元。收款单位为南华市希望工程办公室。填制转账支票。

 (32)26 日,采购员王平出差归来报销差旅费 360 元,余款退回现金。填制收到余款的收据。

 (33)28 日,以现金 160 元支付车间机器修理费。

 (34)31 日,计算分配本月份工资,其中生产 A 产品工人工资 25 000 元,生产 B 产品生产工人工资 25 000元,车间管理人员工资 5 000 元,企业管理人员工资 5 000 元。

 (35)31 日,以现金支付车间办公费用 200 元。

 (36)31 日,开出转账支票一张,金额为 51 200 元,用于归还短期借款本金和利息,其中,本金 50000元,利息 1 200 元(前期 800 元,本期 400 元),收款单位为工商银行城南支行。

 (37)31 日,计提本月短期借款利息 125 元。

  (38)31 日,按本月福利费实际支出(2 000 元)计提职工福利费。

 (39)31 日,计算分配本月份电费,A 产品用 2 000 元,B 产品用 l 800 元,车间照明用 256 元,行政管理部门照明用 200 元。均未支付。

 (40)31 日,计算分配本月份水费,车间用 l08 元,行政管理部门用 260 元。均未支付。

 (41)31 日,计提本月固定资产折旧,车间固定资产应提折旧 l 880 元,企业行政管理部门固定资产应提折旧 1 200 元。

 (42)31 日,结转本月份制造费用(按生产工人工资比例分配)。

 (43)31 日,本月投入生产的 A 产品 440 件,B 产品 265 件,已全部完工,结转其实际制造成本。

 (44)31 日,结转已销 A 产品 200 件、B 产品 150 件的实际销售成本(按加权平均法计算到分)。

 (45)31 日,收到某厂交来承付款罚金现金 400 元,存入银行。填制现金存款单。

 (46)31 日,计算本月应交增值税并计提营业税金及附加。

 (47)31 日,结转有关损益类账户,计算本月实现利润总额。

 (48)31 日,按 25%税率计算本月应缴纳的所得税,并予以结转。

 (49)31 日,结转“本年利润”。

 (50)31 日,按全年税后利润 l0%提取一般盈余公积。

 (51)31 日,按照股东会议决议,应向投资者分配利润 5 000 元,尚未支付。

 (52)31 日,结转上述有关利润分配的明细分类账户。

 三、要求

 (1)根据上述经济业务,编制会计分录,填制有关会计凭证(若题目中部分条件,如单位名称、地址、电话、发票号码等未提出,可不填,或由教师指定)。

 (2)根据会计凭证登记现金日记账、银行存款日记账和有关明细分类账。

 (3)编制本月科目汇总表。

 (4)根据科目汇总表登记总分类账。

 (5)编制“资产负债表”及“利润表”。

 业务 1 1- -1 1

 人民币千百十万千百十 元角分(大写)¥ 8 8 8 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0本支票付款期十天出票日期(大写)贰零零柒年壹拾贰月零贰日付款行名称:建行明星办出票人账号:0776021001367收款人:

 东方电机制造有限公司捌万捌仟元整用途:购货款出纳

 复核

 记账上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)贴对号单处 Ⅱ Ⅴ931058

 中国×× 银行转账支票

 Ⅱ Ⅴ931058科目(借)出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日

 业务 1 1- -2 2

 全

  称账

  号开户银行合计 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 (大写)千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

 银行进账单

  年

  月

  日收款人票据种类票据张数此联由受理银行作送交票据人的回单,不能作为提货发货的依据序号 付款人名称或账号 凭证号码金

 额(银行盖章)附件张数

  业务 2 2- -1 1

 请领 实领合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  领料人:

 领

 料

 单

 材料类别:

 领料部门:

 发料仓库:

 用

 途:

 年

  月

 日

  编

  号:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金

 额

 业务 2 2- -2 2

 请领 实领

 领

 料

 单

 材料类别:

 领料部门:

 发料仓库:

 用

 途:

 年

  月

 日

  编

  号:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金

 额合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  领料人:

 业务 2 2- -3 3

 请领 实领

 领

 料

 单

 材料类别:

 领料部门:

 发料仓库:

 用

 途:

 年

  月

 日

  编

  号:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金

 额合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  领料人:

  业务 3 3

 请领 实领

 领

 料

 单

 材料类别:

 领料部门:

 发料仓库:

 用

 途:

 年

  月

 日

  编

  号:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金

 额合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  领料人:

  业务 4 4- -1 1

 规格型号 单位 数量 金额 税率 税额千克 20000 2000 17% 340千克 1000 3000 17% 510××增值税专用发票甲材料乙材料

  发 票 联

  № ××××××××

 开票日期:2007年12月4日购货单位密码区纳税人识别号:21022046887

 地址、

  电话:南华市新世纪大道357号

  0512529203193开户行及账号:南华市工商银行城南支行名

  称:东方电机制造有限公司名

  称:南华市大华厂 纳税人识别号:333444566542

  地址、

 电话:

 略0.1价税合计(大写)

 伍仟捌佰伍拾元整

 ¥ 5850.0005503601890销货单位备注开户行及账号:660214625831 货物或应税劳务名称 单价

  业务 4 4- -2 2

 备注(手写无效)甲材料 20 000千克乙材料 1 000千克承运人盖章公路、内河货物运输业统一发票开票日期:2007年12月4日

 发 票 联发票代码:22343590发票号码:00008973机打代码程控码机打号码 (略) (略)机器编号收货人及 东方电机制造有限公司 承运人及 南华通达运输公司纳税人识别号 21022046887 纳税人识别号 7856456320发货人及 南华市大华厂 主管税务机关(略)纳税人识别号 333444566542 及代码合计(大写) 贰佰元整

 (小写)¥200.00开票人:运输项目其他项目及金额运费小计 其他费用小计

 业务 4 4- -3 3

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)单位主管

  会计金

 额:

 上列款项请从我账户内支付对方科目:出票日期

 年 月 日中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931001转账支票存根 付款行名称:Ⅳ Ⅴ931001 出票人账号:出票日期(大写)

  年

 月

  日用

 途:

 出票人签章科

 目:收款人:科目(借)对方科目(贷)收款人:

 用途:付讫日期

  年

  月

 日出纳

  复核

  记账Ⅳ Ⅴ931001 贴对号单处

  业务 4 4- -4 4

 运

 费

 分

 配

 表

 材料名称 购进金额 分配率 分配金额(元)合

 计

  业务 4 4- -5 5

  应收 实收入 入

 库

 单 单 供货单位:

 凭证编号:

 发票号码:

 年

  月

 日

 收料仓库:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金额合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  经办人:

  业务 5 5

 编码名次级次计税金额或 已缴或销售收入 扣除额45 882 0 7 800备注逾期不缴按税法规定加收滞纳金注册类型:股份公司

  填发日期:2007年12月5日

 征收机关:南华市国家税务局中 华 人 民 共 和 国税 收 通 用 缴 款 书实缴金额(略)(略)(略)(略)填票人(章)东方电机制造有限公司21022046887南华市工商银行城南支行05503601890税款所属时期:2007年11月1-30日税率或单位税额17%国库(银行)盖章

  年

 月

 日税务机关(盖章)(大写)

 柒仟捌佰元整上述款项已收妥并划转收款单位账户(盖章)经办人(章)全

  称代

  码开户银行账

  号课

  税数

  量增值税金额合计缴款单位缴款单位品

  目名

  称预算科目收款国库税款限缴日期:2007年12月 业务 6 6- -1 1

 验资报告

 三联验字(2007)365 号 东方电机制造有限公司:

  我们接受委托,审验了贵公司截至 2007 年 12 月 5 日止新增注册资本实收情况。按照国家相关法律、法规的规定和协议、章程的要求出资,提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据《独立审计实务公告第 1 号——验资》进行的。在审验过程中,我们结合贵公司(筹)的实际情况,实施了检查等必要的审验程序。

  贵公司原注册资本为人民币 l 200 000 元,根据责公司第五次股东会决议和修改后章程的规定,申请增加注册资本人民币 300 000 元,由南方公司(以下简称甲方)、亿立公司(以下简称乙方)于 2007 年 12 月 5 日之前缴足。变更后的注册资本为人民币 1 500 000 元。经我们审验,截至 2007 年 12 月 5 日止,贵公司已收到甲方、乙方缴纳的新增注册资本合计人民币 300 000 万元。各股东以货币出资 150 000 元。

  同时我们注意到,贵公司本次增资前的注册资本为人民币 1 200 000 元,已经南华三联会计师事务所审验,并于 2000 年 7 月 15 日出具三联验字(2000)103 号验资报告。截止 2007 年 12 月 5 日止,变更后的累计注册资本实收金额为人民币 1 500 000 元。

 本验资报告仅供贵公司申请变更登记及据以向全体股东签发出资证明时使用,不应将其视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当所造成的后果,与执行本验资业务的注册会计师及会计师事务所无关。

 附件:

 1.注册资本变更情况明细表

  (1)新增注册资本实收情况明细表(表 1)

  (2)注册资本变更前后对照表(表 2)

  2.验资事项说明

  南华三联会计师事务所

 (公章)

 中国注册会计师:张华

  (地址

 略)

 主任会计师:李明

  2007 年 12 月 5 日

 业务 6 6- -2 2

  附件:

  注册资本变更前后对照表

 公司名称:东方电机制造有限公司

  截至 2007 年 12 月 5 日止

  货币单位:元 股东名称 认缴注册资本 实缴注册资本 变更前 变更后 变更前 本次增加额 变更后 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 南方公司 600 000 50% 750 000 50% 600 000 50% 150 000 750 000 50% 亿立公司 600 000 50% 750 000 50% 600 000 50% 150 000 750 000 50%

 合

  计 1 200 000 100% 1 500 000 100% 1 200 000 100% 300 000 1 500 000 100% 南华三联会计师事务所

 (公章)

 中国注册会计师:张华

  注:本处只摘录了验资报告所附的表 2。

  业务 6 6- -3 3

 全

  称账

  号开户银行合计 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 (大写)¥ 1 5 0 0 0 0 0 0千 百 十 万 千 百 十 元 角 分1¥ 1 5 0 0 0 0 0 0南华市工商银行城南支行 附件张数

 银行进账单

 2007年12月5日收款人东方电机制造有限公司 票据种类 银行本票05503601890 票据张数 1此联由受理银行作送交票据人的回单,不能作为提货发货的依据壹拾伍万元整序号 付款人名称或账号 凭证号码金

 额(银行盖章)南华市南方公司

 业务 6 6- -4 4

  全

  称账

  号开户银行合计 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 (大写)¥ 1 5 0 0 0 0 0 0千 百 十 万 千 百 十 元 角 分1¥ 1 5 0 0 0 0 0 0南华市工商银行城南支行 附件张数

 银行进账单

 2007年12月5日收款人东方电机制造有限公司 票据种类 银行本票05503601890 票据张数 1此联由受理银行作送交票据人的回单,不能作为提货发货的依据壹拾伍万元整序号 付款人名称或账号 凭证号码金

 额(银行盖章)南华市亿立公司

 业务 7 7

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931003转账支票存根出票日期(大写)

  年

 月

  日付款行名称:Ⅳ Ⅴ931003 出票人账号:科

 目:收款人:对方科目:出票日期

 年 月 日收款人:

 用途:

 科目(借)金

 额:

 上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)用

 途:

 出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日单位主管

  会计出纳

  复核

  记账贴对号单处 Ⅳ Ⅴ931003 业务 8 8

 千 百 十 元 角 分包 50 16 8 8 0 0 0 0 0 0 0 0合计金额(大写)结算方式 现金江苏省南华市商业零售发票购货单位(人):

 东方电机制造有限公司

  发票号码:04883283

 发票联金

 额劳保用品货名及规格销货单位(盖章有效)

  收款人:

 杨莉

  开票人:

 王丹

  2007年12月8日

 发票代码:12102005467备 注捌佰元整

  ¥800.00开户银行及账号单 位 数 量 单 价

 业务 9 9- -1 1

 请领 实领

 领

 料

 单

 材料类别:

 领料部门:

 发料仓库:

 用

 途:

 年

  月

 日

  编

  号:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金

 额合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  领料人:

  业务 9 9- -2 2

  请领 实领

 领

 料

 单

 材料类别:

 领料部门:

 发料仓库:

 用

 途:

 年

  月

 日

  编

  号:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金

 额合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  领料人:

 业务 9 9- -3 3

 业务 1 10 0- -1 1

  业务 10- -2 2

 全

  称账

  号开户银行合计 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 (大写)千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

 银行进账单

  年

  月

  日收款人票据种类票据张数此联由受理银行作送交票据人的回单,不能作为提货发货的依据序号 付款人名称或账号 凭证号码金

 额(银行盖章)附件张数

  业务 10- -3 3

  规格型号 单位 数量 金额 税率 税额

 收款人:

 复核:

  开票人:

 销货单位(章)销货单位备注开户行及账号:

 货物或应税劳务名称 单价名

  称:

 纳税人识别号:

  地址、

 电话:价税合计(大写)

 ¥

 纳税人识别号:

 地址、

  电话:开户行及账号:

 ××增值税专用发票

  发 票 联

  № ××××××××

 开票日期:

 年

 月

 日购货单位密码区名

  称:

 业务 11- -1 1

 万 千 百 十 元 角 分2 0 0 0 0 0合计金额(大写)金

  额项

 目广告费单 位 数 量 单 价¥ 2 0单位(盖章有效)

  开票人:王民江苏省南华市广告业专用发票发 票 联客户名称:

 东方电机制造有限公司 2007年12月9日

  №:234562170 0 0 0贰仟元整

 业务 11- -2 2

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931005转账支票存根出票日期(大写)

  年

 月

  日付款行名称:Ⅳ Ⅴ931005 出票人账号:科

 目:收款人:对方科目:出票日期

 年 月 日收款人:

 用途:

 科目(借)金

 额:

 上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)用

 途:

 出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日单位主管

  会计出纳

  复核

  记账贴对号单处 Ⅳ Ⅴ931005

  业务 12

 备注(手写无效)A产品

  150件承运人盖章公路、内河货物运输业统一发票开票人:(略)(略)发票代码:24257852发票号码:00009233开票日期:2007年12月9日

 发 票 联及代码其他费用小计肆佰元整

 (小写)¥400.00程控码承运人及纳税人识别号主管税务机关(略)南华通达运输公司7856456320合计(大写)华光贸易有限公司21022574920东方电机制造有限公司21022046887其他项目及金额运费小计纳税人识别号发货人及纳税人识别号运输项目及金额机打代码机打号码机器编号收货人及

  业务 1 13 3- -1 1

 全

  称账

  号开户银行合计 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 (大写)千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

 银行进账单

  年

  月

  日收款人票据种类票据张数此联由受理银行作送交票据人的回单,不能作为提货发货的依据序号 付款人名称或账号 凭证号码金

 额(银行盖章)附件张数

 业务 13- -2 2

 规格型号 单位 数量 金额 税率 税额

 收款人:

 复核:

  开票人:

 销货单位(章)销货单位备注开户行及账号:

 货物或应税劳务名称 单价名

  称:

 纳税人识别号:

  地址、

 电话:价税合计(大写)

 ¥

 纳税人识别号:

 地址、

  电话:开户行及账号:

 ××增值税专用发票

  发 票 联

  № ××××××××

 开票日期:

 年

 月

 日购货单位密码区名

  称:

 业务 1 14 4

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931006转账支票存根出票日期(大写)

  年

 月

  日付款行名称:Ⅳ Ⅴ931006 出票人账号:科

 目:收款人:对方科目:出票日期

 年 月 日收款人:

 用途:

 科目(借)金

 额:

 上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)用

 途:

 出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日单位主管

  会计出纳

  复核

  记账贴对号单处 Ⅳ Ⅴ931006

  业务 15- -1 1

 规格型号 单位 数量 金额 税率 税额台 1 20000.00 17% 3400.00

 收款人:×××

 复核:×××

  开票人:×××

 销货单位(章)销货单位备注名

  称:

 南华市机电有限公司纳税人识别号:3711006000000636 地址、

  电话:海曲中路188号开户行及账号:南华市建行37282600666WT设备 20000价税合计(大写)

 贰万叁仟肆佰元整

  ¥23 400.00开户行及账号:南华市工商银行城南支行05503601890货物或应税劳务名称 单价南华市增值税专用发票

 发 票 联

  №

 37000008开票日期:2007年12月10日购货单位密码区第一联发票联销货方记账凭证名

  称:

 东方电机制造有限公司纳税人识别号:21022046887

 地址、

 电话:南华市新世纪大道357号

 业务 15- -2 2

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931007转账支票存根出票日期(大写)

  年

 月

  日付款行名称:Ⅳ Ⅴ931007 出票人账号:科

 目:收款人:对方科目:出票日期

 年 月 日收款人:

 用途:

 科目(借)金

 额:

 上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)用

 途:

 出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日单位主管

  会计出纳

  复核

  记账贴对号单处 Ⅳ Ⅴ931007

  业务 16

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行现金支票

 Ⅳ Ⅴ 931008现金支票存根出票日期(大写)

  年

 月

  日付款行名称:Ⅳ Ⅴ931008 出票人账号:科

 目:收款人:对方科目:出票日期

 年 月 日收款人:

 用途:

 科目(借)金

 额:

 上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)用

 途:

 出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日单位主管

  会计出纳

  复核

  记账贴对号单处 Ⅳ Ⅴ931008

  业务 17

 岗位工资能绩工资效益工资工时工资工龄公积金医疗保险养老保险所得税会费A产品生产工人 25000 25000B产品生产工人 25000 25000车间管理人员 5000 5000行政管理人员 5000 5000合

  计 60000 60000工资结算汇总表应付工资本月扣除实发工资

 2007年12月10日

 单位:元人 员工资 加班 补贴

 业务 18

 职工困难补助发放表

 2007 年 12 月 11 日 姓

 名 补助金额(元) 签 名 备 注 李达 1 000.00 李达

 王芳 1 000.00 王芳

 合 计 ¥2 000.00

 制表:

 赵艺

  审核:

 张凯

  审批:

 李林

 业务 19- -1 1

 全

  称账

  号开户银行合计 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 (大写)千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

 银行进账单

  年

  月

  日收款人票据种类票据张数此联由受理银行作送交票据人的回单,不能作为提货发货的依据序号 付款人名称或账号 凭证号码金

 额(银行盖章)附件张数

 业务 19- -2 2

 规格型号 单位 数量 金额 税率 税额××增值税专用发票

  发 票 联

  № ××××××××

 开票日期:

 年

 月

 日购方密码区名

  称:

 纳税人识别号:

 地址、

  电话:开户行及账号:

 货物或应税劳务名称 单价价税合计(大写)

 ¥

 收款人:

 复核:

  开票人:

 销货单位(章)销方备注名

  称:

 纳税人识别号:

  地址、

 电话:开户行及账号:

 业务 2 20 0

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931009转账支票存根出票日期(大写)

  年

 月

  日付款行名称:Ⅳ Ⅴ931009 出票人账号:科

 目:收款人:对方科目:出票日期

 年 月 日收款人:

 用途:

 科目(借)金

 额:

 上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)用

 途:

 出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日单位主管

  会计出纳

  复核

  记账贴对号单处 Ⅳ Ⅴ931009

  业务 21- -1 1

 规格型号 单位 数量 金额 税率 税额千克 1000 3 000.00 17% 510××增值税专用发票乙材料

  发 票 联

  № ××××××××

 开票日期:2007年12月4日购货单位密码区纳税人识别号:21022046887

 地址、

  电话:南华市新世纪大道357号

  051252920319开户行及账号:南华市工商银行城南支行名

  称:东方电机制造有限公司名

  称:前进贸易公司 纳税人识别号:333444876996

 地址、

 电话:

 略3价税合计(大写)

 叁仟伍佰壹拾元整

 ¥ 3 510.0005503601890销货单位备注开户行及账号:660215684326 货物或应税劳务名称 单价

 业务 21- -2 2

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931010转账支票存根出票日期(大写)

  年

 月

  日付款行名称:Ⅳ Ⅴ931010 出票人账号:科

 目:收款人:对方科目:出票日期

 年 月 日收款人:

 用途:

 科目(借)金

 额:

 上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)用

 途:

 出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日单位主管

  会计出纳

  复核

  记账贴对号单处 Ⅳ Ⅴ931010

  业务 22

 南

 华

 证

 券

 公

 司

 结算凭证

 买卖类别:申购 证券名称:南山钢铁 成交号码:000418921 成交股数:10 000 成交价格:2.45 手 续 费:500.00 过 户 费:100.00 印 花 税:400.00 其他收费:0.00 收付金额:-25 500.00 成交日期:20071213 股东姓名:

 东方电机制造有限公司 股东代码:20246845 资金账号:00007532 合同号码:515000 委托时间:14.25.21 成交时间:14.25.21 上次余额:50 000.00 成交金额:25 500.00 本次余额:24 500.00

 业务 23- -1 1

 全

  称账

  号开户银行合计 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 (大写)千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

 银行进账单

  年

  月

  日收款人票据种类票据张数此联由受理银行作送交票据人的回单,不能作为提货发货的依据序号 付款人名称或账号 凭证号码金

 额(银行盖章)附件张数

 业务 23- -2 2

 规格型号 单位 数量 金额 税率 税额

 收款人:

 复核:

  开票人:

 销货单位(章)销货单位备注开户行及账号:

 货物或应税劳务名称 单价名

  称:

 纳税人识别号:

  地址、

 电话:价税合计(大写)

 ¥

 纳税人识别号:

 地址、

  电话:开户行及账号:

 ××增值税专用发票

  发 票 联

  № ××××××××

 开票日期:

 年

 月

 日购货单位密码区名

  称:

  业务 25

 应收 实收入 入

 库

 单 单 供货单位:

 凭证编号:

 发票号码:

 年

  月

 日

 收料仓库:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金额合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  经办人:

 业务 24

 借

 款

 合

 同

 贷款方:中国工商银行南华市城南支行分(支)行(或信用社); 法定代表人:王辉

 职务:行长 地址:

 略

 邮码:

 略

 电话:

 略

  借款方:东方电机制造有限公司(单位或个人);

 保证方:南方公司 法定代表入:李光

 职务:总经理

 法定代表人:杨建

 职务:董事长 地址:

 略

 邮码:

 略

 电话:

 略

  地址:

 略

 邮码:

 略

  电话:

 略 借款方为进行电机生产(或经营活动),向贷款方申请借款,并由东方集团作为保证人,贷款方业已审查批准, 经三方协商,特订立本合同,以期共同遵守。

 第一条

 贷款种类

 流动资金

 第二条

 借款用途

 生产资金周转

 第三条

 借款金额 50 000 人民币(大写)伍万元整。

 第四条

 借款利率为月息千分之五,利随本清,如遇国家调整利率,按新规定计算。

 第五条

 借款和还款期限 1.借款时间共

 零

 年零 6 个月。自 2007 年 12 月 28 日起,至 2008 年 6 月 27 日止。

 2.还款时间 2008 年 6 月 27 日,还款金额 50 000 人民币(大写)伍万元整。

 第六条

 还款资金来源及还款方式(略) „„ 第十一条

 本合同正本一式三份,贷款方、借款方、保证方各执一份;合同副本一式

  份,报送等有关单位(如经公证或签证,应送公证或签证机关)各留存一份。

 贷款方:中国工商银行南华市城南支行(公章)

  借款方:东方公司(公章) 代表人:王辉

  代表人:李光 日期:2007 年 12 月 26 日

 日期:2007 年 l2 月 26 日 银行账户:05503601890 保证方:东方集团(公章) 代表人:杨建 日期:2007 年 l2 月 26 日

  业务 26

 东方电机制造有限公司 职工借款单

 2007 年 12 月 19 日 借款类别

 现金 √

 支票 借款金额 人民币(大写)

 肆佰元整

 ¥400.00 借款用途 前往济南参加订货会议 批准人 部门经理

  借款人 王

 平

 财务总监

  总经理

 经办人:×××

  出纳员:×××

  复核:××× 业务 27- -1 1

 全

  称账

  号开户银行合计 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 (大写)千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

 银行进账单

  年

  月

  日收款人票据种类票据张数此联由受理银行作送交票据人的回单,不能作为提货发货的依据序号 付款人名称或账号 凭证号码金

 额(银行盖章)附件张数

 业务 27- -2 2

 规格型号 单位 数量 金额 税率 税额

 收款人:

 复核:

  开票人:

 销货单位(章)销货单位备注开户行及账号:

 货物或应税劳务名称 单价名

  称:

 纳税人识别号:

  地址、

 电话:价税合计(大写)

 ¥

 纳税人识别号:

 地址、

  电话:开户行及账号:

 ××增值税专用发票

  发 票 联

  № ××××××××

 开票日期:

 年

 月

 日购货单位密码区名

  称:

  业务 28

 请领 实领

 领

 料

 单

 材料类别:

 领料部门:

 发料仓库:

 用

 途:

 年

  月

 日

  编

  号:材料编号 材料名称 规格 单位数

  量单价 金

 额合

  计

  主管:

  记账:

 仓库保管:

  领料人:

 业务 2 29 9

 江苏省南华市饮食娱乐业定额发票 江苏省南华市饮食娱乐业定额发票发票联 发票联地税(2007)

  № 28543694 地税(2007)

  № 28543695金额:壹仟伍佰元 金额:壹仟伍佰元 ¥1 500 1 500收款单位:(盖章)

 收款单位:(盖章)收款人:

 收款人:2007年12月20日 2007年12月20日

 业务 30- -1 1

 万 千 百 十 元 角 分1 2 0 0 0 0合计金额(大写)②报销凭证单位(盖章有效)

  开票人:李民江 苏 省 邮 政 专 用 发 票发 票 联客户名称:

 东方电机制造有限公司 2007年12月20日

  №:325621470 0 0 0壹仟贰佰元整¥ 1 2金

  额项

 目报刊杂志费单 位 数 量 单 价

 业务 30- -2 2

  人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931012转账支票存根出票日期(大写)

  年

 月

  日付款行名称:Ⅳ Ⅴ931012 出票人账号:科

 目:收款人:对方科目:出票日期

 年 月 日收款人:

 用途:

 科目(借)金

 额:

 上列款项请从我账户内支付 对方科目(贷)用

 途:

 出票人签章 付讫日期

  年

  月

 日单位主管

  会计出纳

  复核

  记账贴对号单处 Ⅳ Ⅴ931012

 业务 31- -1 1

 捐赠者 人民币捐赠项目项

 目(捐赠金额或实务)单位 规格 数量 单价 金额现金 2,000.00合

 计 ¥2,000.00

 制单:×××

 收款:×××

 记账:×××

 复核:×××

  单位(章)江苏省公益事业捐赠收据

 (收据联)

  № 652388452007年12月20日希望工程捐款东方电机制造有限公司 货币种类人民币(大写)贰仟元元整

 业务 31- -2 2

 人民币 千百十万千百十 元角分(大写)中国××银行本支票付款期十天

 中国×× 银行转账支票

 Ⅳ Ⅴ 931012转账支票...

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